查看: 322|回復: 0
打印 上一主題 下一主題

干貨課堂 | 工作底稿常見問題分析思路及解決方案

[復制鏈接]

47

主題

47

帖子

207

積分

管理員

Rank: 9Rank: 9Rank: 9

積分
207
跳轉到指定樓層
樓主
發表于 2019-2-22 09:46:44 | 只看該作者 |只看大圖 回帖獎勵 |倒序瀏覽 |閱讀模式

EAS工作底稿作為合并報表的數據源,其數據的正確與否直接決定了合并報表數據是否準確。在實際使用過程中,工作底稿上的數據總是會存在各種問題,本文檔總結整理了不同問題的現象及其解決方案,幫助用戶快速處理問題。


01 工作底稿各列的取數來源說明


工作底稿中各列的取數來源,如下表所示:


02 工作底稿取數類型關聯介紹


合并報表系統工作底稿的取數類型關聯業務包括本年累計數關聯本期發生數、以及本期發生數關聯本年累計數,本文介紹了以上兩種的取數類型關聯的實務處理。


業務背景


損益類抵銷分錄中,如果損益類項目的取數類型設為本年累計數,系統會生成資產負債表未分配利潤(本年累計數);但如果取數類型設為本期發生數,未設置關聯抵銷時,就不能生成未分配利潤(本期發生數),即損益類項目本期發生數不能聯動抵銷未分配利潤的本期發生數。


未設置關聯時,每期的本期發生數、本年累計數的抵銷分錄需要分別錄入。如果設置取數類型關聯,將大大減少用戶每月抵銷分錄錄入工作量,且保證合并報表本年累計數、本期發生數數據的正確性。


設置取數類型關聯


1.模板設置
在【基礎設置】-【合并報表模板】中,打開工作底稿模板,點擊“數據”-“取數類型關聯”菜單后,即可設置取數類型關聯,如下圖所示:


注意:
· 默認選擇不關聯,且3個選項只能勾選其中一項 ,被關聯的取數類型僅指合并數一列 。
· 設置取數類型關聯后,關聯列顯示為淡黃色:如本期發生數關聯本年累計數,則合并數本期發生數列顯示為淡黃色


2.取數規則


2.1 不關聯
1). 借方報表項目的合并數本期發生數(本年累計數)=匯總數+抵銷借方-抵銷貸方;
2). 貸方報表項目的合并數本期發生數(本年累計數)=匯總數+抵銷貸方-抵銷借方;


2.2 本期發生數關聯本年累計數
1). 合并數本年累計數的計算規則與不關聯時相同,等于匯總數+抵銷借貸合計;
2). 合并數本期發生數 = 當期合并數本年累計數-上期已接收的合并報表上的本年累計數;第一期時直接等于當期合并數本年累計數;


注意:
· 上述的第一期是指會計年度的第一期,而非在EAS中第一次編制工作底稿的期間。
· 在EAS中第一次編制非第一期的工作底稿,且設置了“本期發生數關聯本年累計數”時,當期的合并數本期發生數建議手工錄入。


2.3本年累計數關聯本期發生數
1). 合并數本期發生數的計算規則與不關聯時相同,等于匯總數+抵銷借貸合計;
2). 合并數本年累計數 = 當期合并數本期發生數+當前年度截止到上一期的已接收的合并報表上的本期發生數(即等于當前年度截止到當前期間的本期發生數);


注意:
· 在EAS中第一次編制非第一期的工作底稿,且設置了“本年累計數關聯本期發生數”時,當期的合并數本年累計數建議手工錄入。


2.4 其他注意事項
1). 該功能有效的前提是工作底稿模板中存在關聯的取數類型,不考慮是否存在被關聯的取數類型,如“本年累計數關聯本期發生數”,只要模板存在本年累計數,其邏輯就生效;
2). 被關聯的取數類型(僅指合并數一列);
3). 關聯的取數類型對應的調整、抵銷數據將不能反映到合并報表中,如“本年累計數關聯本期發生數”,本年累計數自身的調整、抵銷數不會反映到合并報表中。


示例圖
1.本期發生數關聯本年累計數


2. 本年累計數關聯本期發生數

您需要登錄后才可以回帖 登錄 | 立即注冊

本版積分規則

快速回復 江苏7位数 返回列表
{ganrao}